Tips voor je BTW-aangifte

Als ondernemer moet je BTW-aangifte doen. (Tenzij je onder de € 20.000,– omzet blijft. In dat geval kun je gebruik maken van de nieuwe Kleine Ondernemers regeling (KOR). Maar daarover later meer.)
BTW betekent ‘Belasting Toegevoegde Waarde’ en is een belasting die wordt toegevoegd aan alles wat je verkoopt. Hieronder geven we wat tips. Maar vergis je niet, er zitten wel wat zaken tussen om alert op te zijn. Overleg altijd met je boekhouder, indien je iets niet zeker weet.

Eerst verder over de BTW. Een andere naam voor BTW is Omzetbelasting; de belasting dus over je omzet. Dit betekent dat je belasting betaalt over alles dat je verkoopt of als dienst aanbiedt. Lees verder voor tips voor je BTW-aangifte.

BTW en Omzetbelasting zijn verschillende woorden voor dezelfde belasting!

Producten en diensten

Alles wat we kunnen kopen is een product of een dienst.

1. Producten:

Producten kunnen we vasthouden. Een product is een voorwerp, een ding. Een ander woord voor producten is goederen. Denk aan: voedingsmiddelen, gereedschap, boeken, materiaal.

2. Diensten:

Diensten zijn de werkzaamheden die iemand voor je doet; je haar knippen, het doen van je boekhouding, je adviseren, je huis verven.

Wat verkoop je?

Als ondernemer verkoop je goederen of diensten of beiden. Bijvoorbeeld; een schilder verhuurt zichzelf als schilder (dienst), maar verkoopt ook verfmateriaal (product). Een kapster knipt je haar (dienst), maar verkoopt jou ook een speciale shampoo (een product).

Wanneer betaal je omzetbelasting?

Als klant betaal je bovenop (vrijwel) ieder product of dienst omzetbelasting.

Kopen als burger of als bedrijf?

Indien je iets koopt als burger, als persoon, dan betaal je een totaalbedrag, waar de BTW als in is verwerkt. Vaak staat op je kassabon de BTW apart vermeld.

Koop je iets als bedrijf, dan koop je vaak bij een groothandel. Dit zijn winkels waar bedrijven hun inkoop doen. Bij groothandels wordt in beginsel meestal de exclusief BTW-prijs getoond. Bij de kassa komt dan pas de BTW erbij. Het totaalbedrag is dan hoger, als het bedrag dat bij het product werd vermeld.
In Nederland wordt dat in het bedrag van het product of de dienst meegerekend

Bij aanvang van je bedrijf kun je kiezen of je je BTW-aangifte per kwartaal wilt indienen of per jaar. Het kan zelfs per maand, maar dat is alleen voor hele grote bedrijven interessant.

Hoeveel BTW moet je betalen?

In Nederland hanteert de belastingdienstdrie verschillende tarieven voor de BTW.

3 verschillende tarieven:

  1. Het 0%-tarief. Dit geldt slechts voor een aantal sectoren. Eén daarvan is werk rond uitvaart.
  2. Het 9%-tarief. Dat is voor eerste levensbehoeften. Denk aan voedingsmiddelen en geneesmiddelen. Maar ook boeken, bloemen en openbaar vervoer vallen onder 9%. Kijk op de website van de Belastingdienst welke goederen onder het 9%-tarief vallen.
    Net als een aantal diensten als fietsenmaker, kapper, werkzaamheden aan woningen. Kijk eens op de website van de Belastingdienst welke werkzaamheden nog meer onder dit lage tarief vallen.
  3. Het 21%-tarief is voor al het overige. Denk aan goederen en de meeste diensten. Die worden veelal belast met 21%. Weet je niet zeker waar een aankoop of dienst onder valt? Kijk dan op de inkoopfactuur! Daar hoort een BTW-tarief altijd op te staan.

Weet je niet onder welk BTW-tarief de producten of diensten vallen die je zelf levert? Kijk dan op de website van de
Belastingdienst. Daar vind je het vast. En anders bel je ze gewoon, ze helpen je graag.

9% BTW op voedingsmiddelen

BTW-aangifte per kwartaal:

Voordelen:

  1. Je hebt een ‘stok achter de deur’ om je administratie bij te werken
  2. Bij grote investeringen, ontvang je eerder je ‘voorbelasting’ terug, zodat je deze opnieuw kunt investeren.

Nadelen:

  1. Je hebt een maand de tijd om je BTW-aangifte in te dienen (tegenover drie maanden als je per jaar aangifte doet)
  2. Kans op een boete indien je niet op tijd bent. En per jaar dus vier momenten om een boete te krijgen als je niet op tijd bent met je aangifte.

BTW-aangifte per jaar:

Voordelen:

  1. Je hebt drie maanden de tijd om je BTW-aangifte in te dienen (in tegenstelling tot een maand, bij een kwartaalaangifte.
  2. Je kunt je BTW-aangifte dus gelijktijdig in orde maken met je jaaraangifte. Dat scheelt tijd!
  3. Je houdt een beter overzicht; één keer een teruggave of betaling.

Nadelen:

  1. Je kunt gedurende het jaar de BTW-teruggave op eventuele grote investeringen nog niet benutten.
  2. Je bent gemakkelijker geneigd je administratie uit te stellen en raakt dan sneller het overzicht kwijt.

Meer tips voor je BTW-aangifte:

  1. Begin op tijd met je BTW-aangifte, zodat je óók op tijd kunt betalen, indien dat nodig is. Op de uiterste inleverdatum, dient namelijk het bedrag dat jij aan de Belastingdienst verschuldigd bent, al op hun rekening te staan.
  2. Vanaf 2022 vervalt het ‘oude portaal’. Dit portaal wordt vervangen door Mijn Belastingdienst Zakelijk. Hier moet je met e-herkenning of DigiD inloggen, tenzij je jouw geregistreerde boekhouder de aangifte laat verzorgen. En dat laatste is een goed idee. Je boekhouder kan de aangifte meenemen gelijktijdig met je aangifte inkomsten belasting.
  3. Vraag eventueel tijdig en gemotiveerd uitstel aan. Uitstel krijg je niet zomaar. Daar moet een goede reden voor zijn. Denk aan onverwachte ziekenhuisopname of een overlijden in de directe omgeving.
  4. Hou je administratie op orde en overzichtelijk. Een open deur, maar soms zó lastig. Een vervelend klusje. Meer tips elders op deze site.
  5. Bel de Belastingdienst als je vragen hebt. Ze helpen je graag.
  6. Heb je je aangifte ingediend en een fout of vergissing gemaakt? Kom je nog vergeten bonnen tegen? Je kunt dat niet herstellen bij het volgende tijdvak, maar je moet dan een ‘Suppletie Omzetbelasting‘ indienen. Suppletie betekent ‘Aanvulling’. Je kunt dan alsnog iets terugkrijgen of je moet alsnog aan je betalingsverplichting voldoen.
  7. BETAAL OP TIJD! Niets zo vervelend als een boete die niet nodig was. Zonde van je geld. Belastingdienst is streng met termijnen. Houd die dan ook goed in de gaten!
  8. RESERVEER dan ook altijd een deel van het bedrag van je omzet voor de Belastingdienst. Indien je weinig aftrekbare inkoop heb, dan reserveer je het gehele BTW-bedrag. Je kunt heel eenvoudig via je online bankomgeving een ‘spaardoel’ aanmaken. Daar zet je het bedrag van de BTW apart.
    Heb je ook (grote) inkoop, dan mag je de betaalde BTW aftrekken van je eigen omzet. Het te betalen bedrag wordt dan minder. Het is dan niet nodig om je gehele ontvangen BTW-bedrag te reserveren.